Dowiedz się jak zmienić formę opodatkowania

Paulina Tatarczuk — Tue, 10 Sep 2024 09:01:04 +0000

Jak zmienić formę opodatkowania?

Aby zmienić formę opodatkowania należy złożyć wniosek właściwemu naczelnikowi urzędu skarbowego bądź zaktualizować wpis CEIDG-1.

Kiedy złożyć wniosek o zmianę formy opodatkowania?

Przedsiębiorca, który planuje zmienić formę opodatkowania, powinien do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągnął pierwszy przychód w danym roku, złożyć stosowne oświadczenie w formie pisemnej do naczelnika właściwego urzędu skarbowego lub dokonać aktualizacji wniosku CEIDG-1.

PRZYKŁAD: chcąc zmienić formę opodatkowania od 2025 r., wniosek należy złożyć najpóźniej do dnia 20.02.2025 r.

Jakie są formy opodatkowania?

Podczas zakładania działalności możemy wybrać jedną z trzech form opodatkowania:

podatek na zasadach ogólnych, według skali podatkowej (stawka podatkowa 12% i 32%),
podatek według stawki liniowej (19%),
ryczałt od przychodów ewidencjonowanych.

Istnieje także czwarta forma – karta podatkowa, jednak nie jest to aktywna forma i korzystać z niej mogą jedynie przedsiębiorcy, którzy byli opodatkowani według karty podatkowej przed 2022r.

Podatek na zasadach ogólnych 12 % i 32%

Podatek na zasadach ogólnych jest podstawową formą opodatkowania. Oznacza to, że jeśli przy otwieraniu działalności gospodarczej nie wybierzemy innej formy opodatkowania, będziemy opodatkowani podatkiem na zasadach ogólnych.

Podatek na zasadach ogólnych rozliczany jest według skali podatkowej o dwóch stawkach 12% i 32%. Podatek płacimy od dochodu, a wysokość stawki zależy od osiąganych dochodów.

Podatek liniowy 19%

Podatek liniowy rozliczany jest według stałej stawki 19%. W przypadku wyboru tej formy opodatkowania podatek płacimy od dochodu, podobnie jak w podatku na zasadach ogólnych.

Ryczałt ewidencjonowany

Opodatkowanie na zasadzie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych nie jest formą dostępną dla wszystkich. Wyłączenia zależą od rodzaju prowadzonej działalności oraz dodatkowych okoliczności wymienionych w ustawie.

Ryczałt charakteryzuje się prostotą prowadzenia ewidencji podatkowej oraz korzystnymi stawkami podatkowymi. Stawki zależą od rodzaju prowadzenia działalności o raz dochodów. Należy także pamiętać, że w odróżnieniu od dwóch pozostałych form opodatkowania przy ryczałcie podatek płacimy od przychodu, a nie dochodu.

The post Dowiedz się jak zmienić formę opodatkowania first appeared on novelum.pl.

Czym jest podatek linowy 19%?

Paulina Tatarczuk — Fri, 12 Apr 2024 13:55:35 +0000

Podatek liniowy 19% to jedna z kilku form opodatkowania dostępna dla przedsiębiorców. Ze względu na stałą stawkę opodatkowania może okazać się korzystny, jednak nie dla każdego. Niżej wyjaśniamy czym dokładnie jest podatek liniowy, kiedy warto go stosować, a także jakie są minusy stosowania podatku liniowego.

Dochód = przychód – koszty uzyskania tego przychodu.

Podatek liniowy a podatek dochodowy

Zasadnicza różnica pomiędzy podatkiwm liniowym a podatkiem na zasadach ogólnych jest taka, że podatek liniowy płatny jest według jednolitej stawki 19% i nie posiada żadnych progów podatkowych. Podatek na zasadach ogólnych płatny jest według skali podatkowej i w zależności od osiąganych dochodów wynosi 12% lub 32%. Stała stawka opodatkowania w podatku liniowym czyni do opłacalnym dla firm osiągających wysokie dochody roczne.

Czy podatek liniowy jest opłacalny?

Tak, podatek liniowy może być opłacalny. Jednak ze względu na fakt, że podatek liniowy jest wyższy (19%) niż niższy próg podatku w podatku na zasadach ogólnych (12%), stosowanie podatku liniowego ma sens, kiedy nasz roczny dochód nie jest niższy niż 180-200 tysięcy zł.

Kiedy nie możemy stosować podatku linowego?

Podatek liniowy to forma opodatkowania, której nie można stosować, jeśli mamy w planach świadczenie usługi na rzecz byłego lub obecnego pracodawcy w tym samym roku i w tym samym zakresie, w jakim świadczone były usługi ze stosunku pracy. Nie możemy wybrać tej formy opodatkowania także kiedy prowadzimy rolniczą działalność gospodarczą.

Kiedy można zmienić formę opodatkowania?

Jeżeli chcemy wybrać tę formę opodatkowania należy pamiętać o złożeniu oświadczenia o jej wyborze do właściwego naczelnika urzędu skarbowego, w terminie do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym został osiągnięty pierwszy przychód w roku podatkowym, albo do końca roku podatkowego, jeżeli pierwszy przychód został osiągnięty w grudniu tego roku.

Jakie są wady stosowania podatku liniowego?

Niestety, wybierając liniową formę opodatkowania nie przysługuje nam preferencyjne rozliczanie się ze współmałżonkiem lub jako osoba samotnie wychowująca dziecko, co może stanowić wadę. Nie przysługują nam także ulgi i odliczenia podatkowe od dochodu i od podatku z wyjątkiem np.:

odliczenia składek na ubezpieczenia społeczne,
składek na ubezpieczenie zdrowotne,
wpłaty na indywidualne konto zabezpieczenia emerytalnego (IKZE), ulgi B+R,
ulgi sponsoringowej,
ulgi na zabytki,
ulgi na terminale.

Kolejnym minusem liniowej formy opodatkowania jest brak kwoty wolnej od podatku (30.000 zł). To także stanowi różnicę pomiędzy podatkiem liniowym a podatkiem na zasadach ogólnych, w którym przysługuje nam kwota zwolniona z podatku.

Prowadzenie księgowości na podatku liniowym

Wybierając tę formę opodatkowania do obowiązków podatnika należy prowadzenie podatkowej księgi przychodów i rozchodów według wzoru i zasad opisanych w rozporządzeniu Ministra Finansów z 23 grudnia 2019 r. w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i księgi rachunkowej.

Jako rozpoczynający działalność gospodarczą możesz wybrać kwartalny lub miesięczny sposób wpłacania zaliczek, a o jego wyborze poinformujesz naczelnika urzędu skarbowego w zeznaniu podatkowym (PIT-36L), które złożysz za rok podatkowy, w terminie od 15 lutego do dnia 30 kwietnia następnego roku podatkowego.

Inne formy opodatkowania

Sprawdź czym jest ryczałt ewidencjonowany tutaj.
Przeczytaj o podatku liniowym tutaj.
Dowiedz się jak zmienić formę opodatkowania tutaj.
Zobacz czym jest karta podatkowa tutaj.

The post Czym jest podatek linowy 19%? first appeared on novelum.pl.

podatek liniowy 19% • novelum.pl